O IOF, sigla para Imposto sobre Operações Financeiras, faz parte do nosso dia a dia financeiro, aplicando-se em operações simples, como empréstimos, até algumas mais complexas, como investimentos. É um dos impostos mais presentes na economia brasileira, impactando a maioria dos investimentos, como CDB, LCIs, LCAs e Tesouro Direto.
Neste conteúdo, você encontra um guia sobre a tabela IOF para diferentes tipos de operações financeiras e seus ajustes mais recentes na legislação. Aqui, você vai entender melhor sobre o papel do IOF na economia brasileira e o impacto dele nas finanças.
O que é IOF?
Para começar, vamos entender melhor o IOF e como esse imposto é importante para a economia brasileira. Oficialmente, o tributo é conhecido como Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários, e afeta tanto pessoas físicas quanto jurídicas.
O IOF é cobrado em diversas operações financeiras, como crédito, câmbio, seguros e investimentos. Por exemplo, se você utiliza o cheque especial ou realiza compras internacionais com seu cartão de crédito, o IOF é cobrado na mesma operação, seja de uma vez só, como no caso das compras, ou diariamente, como no cheque especial.
É importante ressaltar que IOF não é a mesma coisa que taxas de juros. Embora ambos possam aparecer no extrato de certos serviços financeiros e afetar o VET (Valor Efetivo Total), apresentam funções completamente diferentes. O IOF é repassado diretamente ao governo federal, além de servir como uma ferramenta de controle econômico.
Por meio do monitoramento da arrecadação do IOF, a União avalia a demanda por crédito no Brasil. Em outras palavras, quanto maior a arrecadação do IOF, mais dinheiro estará circulando no país.
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Conheça a tabela IOF
Agora que você aprendeu mais sobre o imposto e a sua importância, vamos entender a tabela IOF para as operações financeiras mais comuns da nossa rotina e a alíquota cobrada para cada uma delas.
Tabela IOF para investimentos
Dentro do universo dos investimentos, o IOF apresenta uma regra diferente de outras operações financeiras. Segue uma tabela regressiva, que é zerada no 30º dia da aplicação. Ou seja, no início é relativamente alta, porém vai diminuindo ao longo dias. Reforçando que o IOF é cobrado somente sobre o valor do rendimento, e não do valor total.
Confira a tabela IOF para investimentos como CDB e Tesouro Direto:
Tabela IOF para empréstimos
Já para empréstimos e financiamentos, a tabela IOF é mais simples. A taxa varia de 0,38% a 3,38% sobre o valor total e conta com uma taxa diária de 0,0082%, levando em consideração o prazo do contrato. Para empréstimos consignados e cheque especial, a taxa diária vai de 0,01118% e 0,38% sobre o valor total.
Tabela IOF para cartão de crédito
Para transações internacionais com cartão de crédito, a alíquota é de 4,38% em 2024, com uma redução programada para 3,38% a partir de 2025. Isto é, sempre que você faz uma compra online em sites internacionais com o cartão de crédito, além de pagar o valor de acordo com o câmbio no dia da transação, ainda arca com o imposto de 3,38%.
Uma alternativa para a cobrança de IOF dos cartões de crédito são os cartões de débito internacionais, como o nosso Cartão de Débito Internacional. Com ele, os encargos incidem apenas ao adicionar saldo na sua Conta Internacional Nomad. Dessa maneira, você evita surpresas e gastos não planejados na fatura!
Tabela IOF para compras
Para compras à vista ou parcelas em estabelecimentos e serviços brasileiros, a tabela IOF é zerada. Ou seja, não há cobrança do encargo.
Ainda assim, no seu cartão de crédito nacional apareceu cobrança de IOF? Isso acontece porque, em caso de atraso ou não pagamento, a fatura entra na classificação de crédito rotativo, sobre o qual há a incidência de IOF.
Outras compras que podem ser classificadas como operações financeiras são empréstimos por meio do cartão de crédito, compras acima do limite do cartão e saques no cartão de crédito. Nesses casos, o IOF segue a tabela de empréstimos, que vai até 3,38%.
As novas regras do IOF: Como fica para você?
O Congresso Nacional decidiu, no dia 25 de junho de 2025, pela suspensão dos decretos 12.466/2025 e 12.467/2025, que determinavam o aumento do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF).
Com isso, a alíquota do IOF para Pessoa Física retorna ao valores anteriores. Veja como ficam as principais operações:
IOF em operações de câmbio para investimentos de Pessoa Física
- Como era: 1,1% para remessas de pessoa física para integralização de capital em contas de investimento.
- Como fica: Passa a ser 0,38%.
IOF de compra de moeda para conta corrente de Pessoa Física
- Como era: 3,5%.
- Como fica: Passa a ser 1,1%.
Fundos de investimento nacionais aplicando no exterior: sem mudanças
- Como era: 0%.
- Como fica: Permanece 0%.
O que MUDOU no IOF para Operações de Câmbio?
Outras operações de câmbio que também tiveram suas alíquotas alteradas de forma mais ampla retornam aos patamares anteriores aos decretos do governo brasileiro:
Compra de moeda estrangeira em espécie:
- Como era: 3,5%.
- Como fica: Aumenta para 1,1%.
Remessas para contas no exterior (para outros fins que não investimento direto):
- Como era: 3,5%.
- Como fica: Aumenta para 1,1%.
Como ficará o IOF nos próximos anos?
Como vimos, a tabela IOF varia de acordo com cada transação financeira. Lembrando que a alíquota pode ser alterada pelo governo federal, como aconteceu recentemente para compras no exterior com cartão de crédito.
Até 2022, a alíquota era de 6,38% sobre cada operação realizada em sites e estabelecimentos físicos internacionais, porém em 2022 foi aprovada uma diminuição gradual. O cronograma volta a vigorar, de acordo com o calendário abaixo:
- em 2024, de 5,38% para 4,38%;
- em 2025, de 4,38% para 3,38%;
- em 2026, de 3,38% para 2,38%;
- em 2027, de 2,38% para 1,38%;
- em 2028, de 1,38% para zero.
Assim, com a nova regra, é esperado que a alíquota do IOF sobre transações de câmbio, incluindo com cartão de crédito, sejam zeradas até 2028. No mesmo decreto, também foi estabelecido que IOF sobre empréstimos realizados no exterior deve ser zerado imediatamente.
A cobrança de IOF na aquisição de moeda estrangeira, que atualmente está em 1,1%, também será reduzida a zero em 2028. Para demais operações, o IOF sairá dos atuais 0,38% para zero em 2029.
Como a tabela IOF impacta suas finanças
Como as principais mudanças da tabela IOF só serão implementadas em alguns anos, o imposto afeta muito nossas finanças no presente. Mesmo pequeno, o IOF pode ter impacto significativo no seu dinheiro.
Por exemplo, sem um controle maior das finanças, são altas as chances de atrasar a fatura do cartão, entrar no cheque especial ou precisar tomar um empréstimo, e o IOF, mesmo que pouco, ajuda a aumentar as taxas dessas transações, que podem comprometer seu orçamento.
Da mesma forma, se você é um investidor, a tabela IOF pode influenciar suas decisões, incentivando a manter os investimentos por um período mais longo para evitar taxas muito altas.
Por fim, se você viaja para fora com frequência ou compra produtos e serviços do exterior, a alíquota de IOF de 3,38% sobre transações internacionais com cartão de crédito pode consumir uma boa parte do seu orçamento e tirar poder de compra nesses casos.
Pensando nisso, ter uma conta internacional surge como uma opção estratégica para evitar custos extras relacionados ao IOF. Com uma conta em dólar, você pode realizar transações internacionais diretamente da sua conta, evitando a incidência de IOF, que normalmente acompanha essas operações.
Além disso, ter uma conta nos EUA permite acesso direto ao mercado americano e a uma vasta gama de produtos financeiros não disponíveis para contas brasileiras. Quer entender mais sobre os benefícios de uma conta-corrente global? Confira o guia completo da Nomad!
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